多项资金往来审批程序均由业务经办人、部门负责人、财务部部长、公司原总经理口头同意并签字确认，未提交公司董事会或股东大会审议
在资金往来审批程序漏洞重重的情况下，高新张铜股份有限公司（深圳交易所代码：002075，下称高新张铜）巨额应收账款的命运，或寄托于一位已辞任的原总经理。
7月8日，高新张铜发布公告称，由于2007年度公司原总经理等人在业务和资金审批中的不规范操作，公司约2.533亿元资金可能面临被关联方占用、无法收回的情况。这可能进一步增加公司生产经营的资金压力，进而对公司未来经营产生不利影响。
公告显示，2007年度，高新张铜与江苏张铜集团有限公司及其下属企业张家港市新天宏铜业有限公司、沭阳凯尔顺铜制品有限公司、江苏大华实业投资有限公司，因业务及资金往来等原因，形成了3.679亿元的其他应收款，占其他应收款余额的98.4%，对公司的生产经营造成较大的资金压力。
公告表示，上述四家企业的实际控制人均为张家港市杨舍镇人民政府，上述四家企业未持有高新张铜股权或与公司存在关联关系。
值得注意的是，上述四家公司业务及资金往来审批程序有违常规：均由业务经办人、部门负责人、财务部部长、公司原总经理口头同意并签字确认，未提交公司董事会或股东大会审议。
该公司此前公告称，高新张铜原总经理郭照相于今年5月因身体原因，请求辞去公司总经理、董事、副董事长职务，并获得董事会同意。目前，在董事会重新聘任总经理之前，公司董事长李敬华先生代行总经理职责。
为此，董事会已安排原公司总经理及经办人员配合公司尽快收回相应采购物资或应收款。经过催收，截至2008年6月29日，源自上述四家公司的其他应收款余额为1.943亿元，另外，新增加了对张家港市大华铜业有限公司的0.59亿元其他应收款，合计2.533亿元。
张家港市大华铜业有限公司同为江苏张铜集团有限公司下属公司，后者持股70%。
高新张铜表示，从谨慎性出发，公司已为此计提了1750万元坏账准备。为尽快收回上述其他应收款，公司还将继续与地方政府、张家港市杨舍镇资产经营公司及相关企业协商催收事项。
高新张铜提示投资者，上述2.533亿元资金存在不能全额收回的风险，如不能完全顺利收回上述款项，将进一步增加公司生产经营的资金压力，进而对公司的未来经营产生不利影响。■
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